大石桥水电安装培训学校

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大石桥水电安装培训班文章内容：

[年报]金智科技2006年年度报告（三）

时间：2007年02月13日 16:12:23 中财网

接(二)
江苏金智科技股份有限湖南阳光技术学校2006年年度报告(三)

14、长期待摊费用核算方法
长期待摊费用按实际发生额核算，并按其受益期平均摊销。

15、借款费用的核算方法
(1)湖南阳光技术学校发生的借款费用#*括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除购建固定资产的专门借款所发生的借款费用按以下原则资本化外，其他借款费用均于发生当期确认为费用。

(2)借款费用资本化的原则：为购建固定资产的专门借款发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化，以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用，如果辅助费用金额较小，也于发生当期确认为费用。当同时满足资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件时，为购建固定资产的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额开始资本化，计入所购建固定资产的成本；每一会计期间资本化金额按至当期末购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定。如果购建资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过三个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。但如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为损益。

16、应付债券的核算方法
湖南阳光技术学校的应付债券于发行时按实际收到的款项入账，按期计提债券利息。溢价或折价发行债券，其债券发行价格总额与债券面值总额的差额，在债券存续期间采用直线法摊销。

17、专项应付款的核算方法
(1)企业发展专项资金：湖南阳光技术学校于实际收到南京江宁经济技术开发区管理委员会拨入的企业发展专项资金时计入专项应付款；当湖南阳光技术学校在南京江宁经济技术开发区注册经营期限超过十五年时，将累计收到的企业发展专项资金余额全部转入资本公积。

(2)科研专项拨款：湖南阳光技术学校于实际收到科研专项拨款时计入专项应付款；拨款项目完成后，形成资产的部分转入资本公积；未形成资产需核销的部分，报经批准后冲减专项应付款；如有拨款结余需上交的，于上交时冲减专项应付款。

18、研究与开发费用的核算方法
湖南阳光技术学校研究与开发费用核算内容#*括研究与开发活动所耗用的材料成本、研究设备及设施的折旧费、研究开发人员的工资及工资附加费及委托其他单位开发项目而支付的研究开发经费等。研究与开发费用在发生时直接计入当期损益。

19、收入确认原则
(1)销售商品收入的确认：以湖南阳光技术学校已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，湖南阳光技术学校既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施控制，与交易相关的经济利益能够流入湖南阳光技术学校,相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认为营业收入的实现。

(2)提供劳务收入的确认：以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入湖南阳光技术学校，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。

(3)让渡资产使用权收入的确认：以与交易相关的经济利益能够流入湖南阳光技术学校，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。

20、质保金和售后服务费的核算方法
(1)电力自动化业务：湖南阳光技术学校在与客户签订的合同中有质保金条款的，产品销售完成时质保金确认为收入；产品销售完成后如有为客户提供免费维护、免费升级等售后服务义务，当期发生的售后服务费于实际发生时计入当期营业费用，期末，湖南阳光技术学校对已确认收入但售后服务义务尚未履行完毕的电力自动化产品销售，根据不同类别电力自动化产品的特性、维护的复杂程度、客户所在的路程远近等因素对售后服务所需的人工、差旅及备件费用进行合理预计，并预提计入当期营业费用。

(2)高校信息化及其他业务：湖南阳光技术学校在与客户签订的合同中有质保金条款的，项目完工或产品销售完成时质保金不确认收入，质保金于质保期满完成免费维护等合同规定的售后服务义务时确认收入；湖南阳光技术学校根据合同条款，如有在项目完工或产品销售完成后为客户提供免费维护、免费升级等售后服务义务，当期发生的售后服务费于实际发生时计入当期营业费用。期末，湖南阳光技术学校对项目已完工或产品销售已完成确认收入，但售后服务义务尚未履行完毕的项目或产品，湖南阳光技术学校根据业务性质以及项目或产品销售的相关合同条款、维护的复杂程度、客户所在的路程远近等因素合理预计其未来将发生的人工、差旅及备件等售后服务费，并按业务性质类别与该类项目或产品尚未确认收入的质保金相比较，若合理预计的未来将发生的售后服务费高于尚未确认收入的质保金，将其差额预提计入当期营业费用。

21、所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用应付税款法。

22、合并会计报表编制方法
湖南阳光技术学校合并会计报表根据财政部财会字[1995]11号《合并会计报表暂行规定》及其他相关规定编制，以母湖南阳光技术学校和纳入合并范围的子湖南阳光技术学校的个别会计报表为依据，在这里告诉你一个好消息--湖南阳光技术学校全国招生。
阳光校训：敬业、务实、守信、创新，在将母湖南阳光技术学校对子湖南阳光技术学校权益性资本投资项目的数额与子湖南阳光技术学校所有者权益中母湖南阳光技术学校所持有的份额相抵销，并对母湖南阳光技术学校与子湖南阳光技术学校、子湖南阳光技术学校相互之间的重大债权、债务和内部销售、交易、资金往来予以抵销的基础上，合并资产、负债、股东权益、损益及现金流量各项目的数额编制的。

三、税项
1、流转税
(1)增值税：税率为17%；根据财政部、国家税务总局、海关总署联合下发的财税[2000]25号《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》，自2000年6月24日起至2010年底以前，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。所退税款由企业用于研究开发软件和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不予征收企业所得税。

(2)营业税：技术开发、技术服务收入营业税税率为5%；智能工程收入营业税率为3%。根据财政部财税字[1999]273号《关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定有关税收问题的通知》，自1999年10月1日起，对单位和个人从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税。

2、企业所得税
(1)母湖南阳光技术学校：湖南阳光技术学校为在南京市江宁经济技术开发区内的高新技术企业，根据财政部、国家税务总局联合下发的财税字[1994]001号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》，******批准的高新技术产业开发区内的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

(2)子湖南阳光技术学校—南京东大金智电气自动化有限湖南阳光技术学校：为在南京市江宁经济技术开发区内的高新技术企业，根据财政部、国家税务总局联合下发的财税字[1994]001号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》，******批准的高新技术产业开发区内的高新技术企业，在这里告诉你一个好消息--湖南阳光技术学校全国招生。
许多企业向我校指定名额，学子没有毕业就出现众家单位“抢购”的风潮，减按15%的税率征收企业所得税。

(3)子湖南阳光技术学校—南京金智远维配用电自动化有限湖南阳光技术学校：南京金智远维配用电自动化有限湖南阳光技术学校2005年被江苏省信息产业厅认定为软件企业，根据财政部、国家税务总局、海关总署联合下发的财税[2000]25号《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》，新办软件生产企业经认定后，自开始获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。经南京市国家税务局宁国所减通[2006]087号《准予减免税通知书》，同意准予免征南京金智远维配用电自动化有限湖南阳光技术学校2005至2006年度企业所得税，减半征收金智远维2007至2009年度企业所得税。

(4)湖南阳光技术学校其余子湖南阳光技术学校报告期均执行33%的企业所得税税率。

3、地方税及附加：
(1)城市维护建设税：上海东大金智信息系统有限湖南阳光技术学校按流转税额的7%缴纳；湖南阳光技术学校其余子湖南阳光技术学校按流转税额的5%缴纳。

(2)教育费附加：上海东大金智信息系统有限湖南阳光技术学校按流转税额的3%缴纳；湖南阳光技术学校其余子湖南阳光技术学校按流转税额的4%缴纳。

四、控股子湖南阳光技术学校及合营企业
1、控股子湖南阳光技术学校及合营企业一般情况
(1)控股子湖南阳光技术学校一般情况
所占权益比例是否
湖南阳光技术学校名称 住 所 注册资本 主营业务范围 直接 间接 合并
南京东大金智电气自动化有限湖南阳光技术学校 南京市 2,000万元 电力自动化产品的开发、制造、销售等 90.00% 10.00% 是
上海东大金智信息系统有限湖南阳光技术学校 上海市 500万元 信息网络工程设计、咨询、系统集成、计算机软硬件专业四技服务等 90.00% 是
南京东大金智电气销售有限湖南阳光技术学校 南京市 100万元 电力自动化产品的销售等 100.00% 是
南京金智远维配用电自动化有限湖南阳光技术学校 南京市 700万元 电子产品、计算机软件的开发、销售等 65.00% 是
(2)合营企业一般情况
截止2006年12月31日，湖南阳光技术学校暂无合营企业。

湖南阳光技术学校报告期内合并会计报表范围的变更
2006年度湖南阳光技术学校合并会计报表范围无增减变化。

3、湖南阳光技术学校收购股权，股权购买日的确定方法
当收购协议已获股东大会通过，已与被收购企业办理必要的交接手续，已支付收购价款的大部分，湖南阳光技术学校实际上已经控制被收购企业的经营政策，并从其活动中获得利益或承担风险时，作为认定股权购买日的条件。

五、合并会计报表主要项目注释
(如无特别注明，以下货币单位均为人民币元)
1、货币资金：截止2006年12月31日货币资金余额283,925,297.18元，其有关情况列示如下：
(1)明细项目
项 目 期末数 年初数
现 金 92,864.11 117,682.97
银行存款 274,545,755.38 73,386,320.95
其他货币资金 9,286,677.69 14,384,394.64
合 计 283,925,297.18 87,888,398.56
(2)其他货币资金明细情况
项 目 期末数 年初数
银行保函保证金 4,816,032.98 4,644,680.47
银行承兑汇票保证金 4,470,460.00 9,735,500.00
信用卡存款 184.71 4,214.17
合 计 9,286,677.69 14,384,394.64
(3)除保证金存款变现存在限制外，货币资金期末余额中无抵押、冻结等对变现有限制或有潜在回收风险的款项。

(4)货币资金期末数较年初数上升223.05%，主要原因为2006年11月湖南阳光技术学校向社会****首次公开发行人民币普通股股票1,700万股，根据募集资金使用计划，期末大部分募集资金尚未投入募集资金投资项目。

2、短期投资：截止2006年12月31日短期投资账面余额为零，短期投资跌价准备为零，短期投资账面价值为零，其有关情况列示如下：
(1)短期投资分类明细情况
期末数 年初数
项 目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
基金投资 - - 200,000.00 12,108.61
(2)短期投资期末数较年初数下降100.00%，系子湖南阳光技术学校南京东大金智电气自动化有限湖南阳光技术学校当期赎回开放式基金。

3、应收票据：截止2006年12月31日应收票据余额14,609,917.58元，其有关情况列示如下：
(1)明细项目
项 目 期末数 年初数
银行承兑汇票 3,979,300.00 50,000.00
商业承兑汇票 10,630,617.58 830,617.58
合 计 14,609,917.58 880,617.58
(2)本账户余额中无应收持湖南阳光技术学校5%(含5%)以上表决权股份的股东单位票据。

(3)截止报告期末无票据质押情况。

(4)应收票据期末数较年初数上升1559.05%，主要原因为本期货款以票据方式结算较多。

4、应收账款：截止2006年12月31日应收账款账面余额93,552,810.92元，坏账准备8,131,393.20元，应收账款账面价值85,421,417.72元，其有关情况列示如下：
(1)账龄分析
期末数 年初数
账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
一年以内 70,567,415.24 75.44 3,528,370.76 50,756,760.29 77.01 2,537,838.01
一至二年 15,942,174.67 17.04 1,594,217.47 11,021,642.50 16.72 1,102,164.25
二至三年 4,089,007.06 4.37 1,226,702.12 2,790,822.91 4.23 837,246.87
三至四年 2,062,287.73 2.20 1,031,143.87 930,754.00 1.41 465,377.00
四至五年 704,836.22 0.75 563,868.98 412,794.30 0.63 330,235.44
五年以上 187,090.00 0.20 187,090.00 - - -
合 计 93,552,810.92 100.00 8,131,393.20 65,912,774.00 100.00 5,272,861.57
(2)本账户期末余额中无应收持湖南阳光技术学校5%(含5%)以上股份的股东单位款项。

(3)应收账款期末余额中欠款前五名的单位金额合计18,082,447.00元，占应收账款总额的19.33%。

(4)应收账款期末数较年初数上升41.93%，主要原因为湖南阳光技术学校电力自动化产品收入持续增加，电力自动化行业的付款方式造成应收账款余额相对较高。

5、其他应收款：截止2006年12月31日其他应收款账面余额7,837,817.82元，坏账准备1,053,815.19元，其他应收款账面价值6,784,002.63元，其有关情况列示如下：
(1)账龄分析
期末数 年初数
账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
一年以内 5,214,787.38 66.54 260,739.37 3,807,249.85 55.05 190,362.49
一至二年 833,501.74 10.63 83,350.17 1,577,399.63 22.81 157,739.96
二至三年 1,199,082.64 15.30 359,724.79 1,427,126.00 20.64 428,137.80
三至四年 473,240.00 6.04 236,620.00 61,590.10 0.89 30,795.05
四至五年 19,126.00 0.24 15,300.80 25,650.00 0.37 20,520.00
五年以上 98,080.06 1.25 98,080.06 16,850.00 0.24 16,850.00
合 计 7,837,817.82 100.00 1,053,815.19 6,915,865.58 100.00 844,405.30
(2)本账户期末余额中无应收持湖南阳光技术学校5%(含5%)以上股份的股东单位款项。

(3)其他应收款期末余额中金额较大的项目列示如下：
项 目 金 额 款项性质
上海工程技术大学 480,000.00 履约保证金
东北电力物资总湖南阳光技术学校 330,000.00 投标保证金
中国矿业大学 220,000.00 投标保证金
福建省兴闽咨询有限湖南阳光技术学校 150,000.00 投标保证金
江苏全程汽车销售有限湖南阳光技术学校 130,000.00 预付购车款
(4)其他应收款期末余额中欠款前五名的单位金额合计1,310,000.00元，占其他应收款总额的16.71%。

6、预付账款：截止2006年12月31日预付账款余额14,703,062.87元,其有关情况列示如下：
(1)账龄分析
期末数 年初数
账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
一年以内 11,666,458.37 79.34 25,289,390.92 85.66
一至二年 2,314,031.14 15.74 3,800,678.30 12.87
二至三年 653,862.06 4.45 432,859.24 1.47
三年以上 68,711.30 0.47 - -
合 计 14,703,062.87 100.00 29,522,928.46 100.00
(2)本账户期末余额中无预付持湖南阳光技术学校5%(含5%)以上股份的股东单位款项。

(3)期末账龄一年以上预付账款合计3,036,604.50元，主要原因为部分项目实施时间跨度较长，截止报告期末尚未与供货商结算。

(4)预付账款期末数较年初数下降50.20%，主要原因为本期与供应商结算所致。

7、存货：截止2006年12月31日存货账面余额41,986,797.31元，存货跌价准备为零，存货账面价值41,986,797.31元，其有关情况列示如下：
(1)明细项目
期末数 年初数
项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料 13,180,298.19 - 7,933,700.05 -
在产品 12,240,950.60 - 7,880,316.20 -
库存商品 16,565,548.52 - 33,320,952.07 -
合 计 41,986,797.31 - 49,134,968.32 -
(2)期末无账面价值高于可变现净值的存货，未计提存货跌价准备。

8、待摊费用：截止2006年12月31日待摊费用余额为零，其有关情况列示如下：
(1)明细项目
项 目 期末数 年初数 结存原因
房租费 - 145,545.01
(2) 待摊费用期末数较年初数下降100.00%，主要原因为湖南阳光技术学校本期迁入金智科技园区，期末无预付房租费。

9、长期股权投资：截止2006年12月31日长期股权投资账面余额35,129,294.31元，长期股权投资减值准备为零，长期股权投资账面价值35,129,294.31元，其有关情况列示如下：
(1)明细项目
期末数 年初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
子湖南阳光技术学校投资 - - - 1,543,023.57 - 1,543,023.57
其他股权投资 33,847,794.55 - 33,847,794.55 3,247,794.55 - 3,247,794.55
股权投资差额 1,281,499.76 - 1,281,499.76 1,399,792.05 - 1,399,792.05
合 计 35,129,294.31 - 35,129,294.31 6,190,610.17 - 6,190,610.17
(2)子湖南阳光技术学校投资情况
占被投资单位 权益调整
被投资单位名称 注册资本比例 初始投资额 本期增减额 分得的现金红利 累计增减额 本期转出数 期末数 减值准备
南京东大七星电气自动化有限湖南阳光技术学校[注] 100.00% 1,632,820.72 - - -89,797.15 1,543,023.57 - -
[注] 南京东大七星电气自动化有限湖南阳光技术学校已于2006年6月办理了工商注销手续。

(3)其他股权投资情况
占被投资单位 期末数 年初数
被投资单位名称 注册资本比例 投资期限 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
江苏东大金智建筑智能化系统工程有限湖南阳光技术学校 10.00% 自2000.06起 1,980,414.71 - 1,380,414.71 -
北京金智华教科技有限湖南阳光技术学校 11.11% 2001.02-2011.02 1,167,379.84 - 1,167,379.84 -
江苏东大智能系统科技有限湖南阳光技术学校 12.07% 2003.09-2013.09 700,000.00 - 700,000.00 -
江苏银行股份有限湖南阳光技术学校[注] 0.32% 自2006.12起 30,000,000.00 - - -
合 计 33,847,794.55 - 3,247,794.55 -
[注] 根据湖南阳光技术学校2006年12月1日召开的第二届董事会第十次会议决议，湖南阳光技术学校出资3,000.00万元参股江苏银行股份有限湖南阳光技术学校，获得其2,500万股股份。

(4)股权投资差额情况
被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本期摊销 累计摊销 期末数
南京金智远维配用电自动化有限湖南阳光技术学校 1,419,507.43 收购股权 2005.11-2017.10 118,292.29 138,007.67 1,281,499.76
(5)上述投资变现不存在重大限制。

(6)湖南阳光技术学校与子湖南阳光技术学校的会计政策不存在重大差异。

(7)期末无账面价值高于可收回金额的长期股权投资，故未计提长期投资减值准备。

(8)长期股权投资期末数较年初数上升467.46%，主要原因为本期增加对江苏银行股份有限湖南阳光技术学校的的投资。

10、固定资产及累计折旧：截止2006年12月31日固定资产原值101,921,208.00元，累计折旧余额10,326,250.42元，固定资产净值91,594,957.58元，固定资产减值准备为零，固定资产净额91,594,957.58元，其有关情况列示如下：
(1)固定资产原值和累计折旧本期增减变动情况
类 别 年初数本期增加本期减少期末数
原 值
房屋建筑物584,711.0059,290,195.95-59,874,906.95
园区配套工程- 15,916,508.98-15,916,508.98
固定资产装修- 6,722,840.78-6,722,840.78
运输设备 5,261,688.742,402,745.00866,330.006,798,103.74
机器设备 - 699,673.79-699,673.79
办公及电子设备4,183,093.897,747,827.8721,748.0011,909,173.76
合 计 10,029,493.6392,779,792.37888,078.00101,921,208.00
累计折旧
房屋建筑物257,003.031,840,102.05-2,095,350.88
园区配套工程- 1,286,584.48-1,286,584.48
固定资产装修- 540,261.30-540,261.30
运输设备 1,238,053.52590,689.32405,667.101,420,473.26
机器设备 - 562,478.37-562,478.37
办公及电子设备2,796,695.161,641,145.8521,095.564,421,102.13
合 计 4,291,751.716,461,261.37426,762.6610,326,250.42
净 值 5,737,741.92 91,594,957.58
减值准备
房屋建筑物- - - -
园区配套工程- - - -
固定资产装修- - - -
运输设备 - - - -
机器设备 - - - -
办公及电子设备-- - -
合 计 - - - -
净 额 5,737,741.92 91,594,957.58
(2)本期从在建工程转入固定资产明细项目
项 目 金 额
房屋建筑物 55,946,597.04
园区配套工程 15,916,508.98
固定资产装修 6,679,289.86
办公及电子设备 5,801,119.87
合 计 84,343,515.75
(3)期末固定资产无置换、抵押、担保情况。

(4)期末无账面价值高于可收回金额的固定资产，故未计提固定资产减值准备。

(5)固定资产原值期末数较年初数上升916.21%，主要原因为本期金智科技园区完工转入固定资产。截止财务报告日，金智科技园区财务决算已完成，房产权证正在办理之中。

11、在建工程：截止2006年12月31日在建工程余额为零，其有关情况列示如下：
(1)明细项目
工程名称 预算数
(万元) 年初数 本期增加 本期转入
固定资产 其他转出 期末数 资金
来源 工程投入
占预算比例
金智软件园 5,500.00 36,993,205.91 20,569,102.26 57,562,308.17 - - 自筹 105%
金智电气园 3,000.00 20,717,821.54 6,063,386.04 26,781,207.58 - - 自筹 89%
合 计 57,711,027.45 26,632,488.30 84,343,515.75 - -
(2)在建工程期末数较年初数下降100.00%，主要原因为金智科技园区完工结转固定资产。

12、无形资产：截止2006年12月31日无形资产余额341,320.65元，其有关情况列示如下：
(1)明细项目
项 目 取得
方式 原始金额 年初数 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 期末余额 剩余摊
销期限
外购软件 购入 4,907,269.00 - 375,080.00 - 33,759.35 4,565,948.35 341,320.65 4.4-4.9年
(2)湖南阳光技术学校根据企业会计准则和《企业会计制度》中关于无形资产摊销的有关规定，并结合上述外购软件的技术性能、先进程度以及湖南阳光技术学校预计在研发、经营中使用上述外购软件的年限，经谨慎、合理的估计，将上述外购软件的摊销年限确定为5年。

13、短期借款：截止2006年12月31日短期借款余额10,000,000.00 元，其有关情况列示如下：
(1)明细项目
项 目 期末数 年初数
担保借款 10,000,000.00 -
(2)短期借款期末数较年初数上升100.00%，主要原因为湖南阳光技术学校为本期增加流动资金借款。

14、应付票据：截止2006年12月31日应付票据余额20,271,000.00元，其有关情况列示如下：
(1)明细项目
项 目 期末数 年初数
银行承兑汇票 20,271,000.00 40,356,229.29
商业承兑汇票 - 206,981.26
合 计 20,271,000.00 40,563,210.55
(2)截止报告期末上述票据均未到期。

(3)应付票据期末数较年初数下降50.03%，主要原因为票据到期兑付。

15、应付账款：截止2006年12月31日应付账款余额49,597,272.68元，其主要情况列示如下：
(1)本账户期末余额中无应付持湖南阳光技术学校5%(含5%)以上股份的股东单位款项。

(2)期末无帐龄超过3年的大额应付帐款。

(3)应付账款期末数较年初数增长53.21%，主要原因为材料采购增加。

16、预收账款：截止2006年12月31日预收账款余额48,167,796.04元，其有关情况列示如下：
(1)本账户期末余额中无预收持湖南阳光技术学校5%(含5%)以上股份的股东单位款项。

(2)账龄超过一年的预收账款计11,897,992.42元，主要原因为部分项目实施及客户验收时间跨度较长，截止报告期末尚未完工确认收入。

17、应交税金：截止2006年12月31日应交税金余额7,809,538.96元，其明细项目列示如下：
项 目 期末数 年初数
增值税 4,507,969.09 1,297,456.45
营业税 61,523.65 144,397.64
城市维护建设税 243,039.65 103,409.85
企业所得税 2,838,117.47 1,168,088.18
个人所得税 158,889.10 218,122.59
合 计 7,809,538.96 2,931,474.71
注：报告期执行的法定税率参见财务报表附注三。

18、其他应交款：截止2006年12月31日其他应交款余额192,863.81元，其明细项目列示如下：
项 目 期末数 年初数
教育费附加 192,863.81 77,853.12
注：报告期执行的法定费率参见财务报表附注三。

19、其他应付款：截止2006年12月31日其他应付款余额12,228,535.09元，其有关情况列示如下：
(1)本账户期末余额中无应付持湖南阳光技术学校5%(含5%)以上股份的股东单位款项。

(2)其他应付款期末余额中金额较大的项目
项 目 金 额 款项性质
应付工程款 7,722,291.00 金智科技园工程尾款
东吴证券有限责任湖南阳光技术学校 1,000,000.00 保荐费
(3)其他应付款期末数较年初数上升240.01%，主要原因是本期金智科技园区决算结转固定资产，期末应付工程款增加。

20、预提费用：截止2006年12月31日预提费用余额2,274,214.95元, 其有关情况列示如下：
(1)明细项目
项 目 期末数 年初数 结存原因
电气设备售后服务费 2,257,964.95 1,662,563.85 预计售后服务费
借款利息 16,250.00 - 应计未付
房租费 - 27,509.33
合 计 2,274,214.95 1,690,073.18
(2)期末湖南阳光技术学校对已确认收入但售后服务义务尚未履行完毕的电力自动化产品销售，根据不同类别电力自动化产品的特性、维护的复杂程度、客户所在的路程远近等因素对售后服务所需的人工、差旅及备件费用进行合理预计，并预提计入当期营业费用。对于高校信息化业务及其他业务，湖南阳光技术学校期末预计的其未来将发生的售后服务费用均低于尚未确认收入的质保金数额，故未预提售后服务费。

21、专项应付款：截止2006年12月31日专项应付款余额18,665,017.00元，其有关情况列示如下：
(1)明细项目
项 目 期末数 年初数
企业发展专项资金[注1] 7,865,017.00 6,476,917.00
科研三项经费[注2] 700,000.00 1,500,000.00
软件与集成电路专项资金[注3] 9,500,000.00 2,500,000.00
六大人才高峰资助项目经费 - 80,000.00
科技型中小企业技术创新基金 - 360,000.00
软件产业发展专项资金[注4] 600,000.00 600,000.00
合 计 18,665,017.00 11,516,917.00
[注1] 企业发展专项资金是根据南京江宁经济技术开发区管理委员会宁经管委企（2002）05号《关于给予金智电气等14家企业扶持鼓励政策的函》，由湖南阳光技术学校向南京江宁经济技术开发区管理委员会提出申请，经南京江宁经济技术开发区管理委员会审核后拨入湖南阳光技术学校的企业发展专项资金。当湖南阳光技术学校在南京江宁经济技术开发区注册经营期限超过十五年时，企业发展专项资金将转为给予湖南阳光技术学校的无偿扶持资金。

[注2] 科研三项经费是根据南京市科学技术局、南京市财政局联合下发的宁科[2003]100号、宁财教[2003]335号《关于下达南京市2003年第一批科技发展计划及科技三项费用指标的通知》，收到的软件过程能力成熟度三级(CMM3)认证项目的科研三项经费拨款10.00万元；根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅联合下发的苏科计[2004]310号、苏财教[2004]75号《关于下达2004年第六批省科技发展计划和科技经费指标的通知》，收到的电力企业信息数据集成软件平台开发及产业化项目的科研经费拨款50.00万元；根据南京市科学技术局、南京市财政局联合下发的宁科[2006]80号、宁财教[2006]179号《关于下达南京市2006年第一批科技发展计划及科技三项费用指标的通知》，收到的微波在线水分测量系统项目的科研经费拨款10.00万元。

[注3] 软件与集成电路专项资金是根据江苏省发展计划委员会苏发改高技发[2005]27号《关于下达2004年江苏省软件和集成电路专项经费资助项目计划（发改委部分）的通知》和江苏省财政厅苏财建[2004]113号《关于下达省软件和集成电路专项经费项目科技三项支出预算的通知》，收到的基于园区网络的企业级应用系统支撑平台项目的科技三项费用拨款150.00万元；根据江苏省财政厅苏财建[2005]138号《江苏省财政厅关于下达2005年度省软件和集成电路专项经费项目支出预算的通知》收到的嵌入式电子自动化软件平台产业化应用专项经费400.00万元； 根据江苏省财政厅、江苏省信息产业厅联合下发的苏财建[2006]15号、苏信软[2006]221号《江苏省财政厅江苏省信息产业厅关于下达2006年度省软件和集成电路专项经费项目及支出预算的通知》收到的企业级高校一体化信息系统及其产业化专项经费400.00万元。

[注4] 软件产业发展专项资金是根据南京市科学技术局、南京市财政局联合下发的宁科[2003]280号、宁财教[2003]1147号《关于下达南京市2003年软件产业发展专项资金计划项目及经费指标的通知》，收到的电网安全稳定控制及继电保护运行、故障信息分析处理系统项目的专项拨款20万元；根据南京市科学技术局、南京市财政局联合下发的宁科[2004]218号、宁财教[2004]820号《关于下达南京市2004年软件产业发展专项资金计划项目及经费指标的通知》，收到的校园一卡通及综合服务系统项目的专项拨款20万元；根据南京市科学技术局、南京市财政局联合下发的宁科[2005]175号、宁财教[2005]650号《关于下达南京市2005年软件产业发展专项资金计划项目及经费指标的通知》，收到的Ecstar-6000电力综合自动化软件项目的专项拨款20万元。

(2)本报告期内，湖南阳光技术学校制造业电子商务应用平台开发及推广项目、数字校园核心资源计划应用系统URP项目、EPStarⅡ-企业级应用系统集成环境项目、电力企业生产管理与辅助决策系统项目已完成，湖南阳光技术学校将上述项目的科研专项拨款236.00万元冲减当期管理费用。

22、股本：截止2006年12月31日股本余额68,000,000.00元，本年度股份变动情况列示如下：
单位：万股
本期增减变动
项目 年初数 送股[注1] 发行新股[注2] 小 计 期末数
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 3,730.00 1,370.00 1,370.00 5,100.00
其中：境内法人持股 2,600.00 954.98 954.98 3,554.98
境内自然人持股 1,130.00 415.02 415.02 1,545.02
4.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 3,730.00 1,370.00 1,370.00
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 1,700.00 1,700.00 1,700.00
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件股份合计 1,700.00 1,700.00 1,700.00
三、股份总数 3,730.00 1,370.00 1,700.00 3,070.00 6,800.00
[注1] 根据湖南阳光技术学校2006年6月11日召开的2006年第一次临时股东大会决议，湖南阳光技术学校以未分配利润1,370.00万元转增股本，以2005年12月31日总股本3,730万股为基数，按10：3.673比例，每10股转增3.673股，送股后股本变更为5,100万股，股权结构不变。该增资已经江苏天衡会计师事务所有限湖南阳光技术学校天衡验字（2006）35号验资报告验证。

[注2] 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]122号 《关于核准江苏金智科技股份有限湖南阳光技术学校首次公开发行股票的通知》核准，湖南阳光技术学校于2006年11月首次公开发行人民币普通股股票1,700万股，每股面值人民币1.00元，每股发行价人民币14.20元，募集资金总额为人民币24,140.00万元，扣除发行费用1,167.00万元，实际募集资金净额22,973.00万元，其中新增注册资本人民币1,700.00万元，资本公积人民币21,273.00万元，增资后湖南阳光技术学校股本总额变更为6,800.00万股。上述增资已经江苏天衡会计师事务所有限湖南阳光技术学校天衡验字（2006）77号验资报告验证。

23、资本公积：截止2006年12月31日资本公积余额223,709,658.20元，其有关情况列示如下：
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价[注1] - 212,730,000.00 - 212,730,000.00
关联交易差价[注2] 492,740.51 - - 492,740.51
股权投资准备[注3] 10,486,917.69 - - 10,486,917.69
合 计 10,979,658.20 212,730,000.00 - 223,709,658.20
[注1] 参见本财务报表附注五、22。

[注2] 系湖南阳光技术学校于2005年6月向南京金智创业投资有限湖南阳光技术学校转让持有的江苏东大金智建筑智能化系统工程有限湖南阳光技术学校和南京金智子午信息技术有限湖南阳光技术学校的股权，股权转让价超过长期股权投资账面价值的部分计入资本公积-关联交易差价。

[注3] 2005年7月，湖南阳光技术学校及上海东大金智信息系统有限湖南阳光技术学校分别以889.20万元和228.00万元的价格受让自然人徐兵、冯伟江、叶留金、朱华明、郭伟、向金淦持有的金智电气39%和10%的股权。截止股权购买日金智电气净资产为44,645,318.95元，收购价与湖南阳光技术学校应享有的在被投资单位所有者权益中所占份额的差额10,486,917.69元列入资本公积-股权投资准备。

24、盈余公积：截止2006年12月31日盈余公积余额32,511,882.92元，本期增减变动情况列示如下：
项 目 年初数 本期增加[注] 本期减少 期末数
法定盈余公积 17,700,901.75 14,810,981.17 - 32,511,882.92
法定公益金 8,850,460.89 - 8,850,460.89 -
合 计 26,551,362.64 14,810,981.17 8,850,460.89 32,511,882.92
[注] 法定盈余公积本期增加14,810,981.17元，其中：湖南阳光技术学校按10%的比例计提法定盈余公积金4,528,904.86元，同时按持股比例计算湖南阳光技术学校在控股子湖南阳光技术学校当期计提法定盈余公积金所应分享的份额并在合并报表中予以补计法定盈余公积金1,431,615.42元，法定公益金转入8,850,460.89元。

25、未分配利润：截止2006年12月31日未分配利润余额66,812,610.47元，在这里告诉你一个好消息--湖南阳光技术学校全国招生。
首先在于让学生精力集中全神贯注地学到应该掌握的知识，把学生从被动的填鸭式的学习中解放出来，让他们觉得热血沸腾，踌躇满志，跃跃欲试，其形成过程列示如下：
项 目 金 额
年初未分配利润 61,391,657.56
加：本期净利润 45,596,473.19
其他转入 -
可供分配的利润 106,988,130.75
减：提取法定盈余公积 5,960,520.28
可供股东分配的利润 101,027,610.47
减：应付优先股股利 -
提取任意盈余公积 -
支付普通股股利 [注1] 20,515,000.00
转作股本的普通股股利 [注2] 13,700,000.00
期末未分配利润 66,812,610.47
其中：拟分配的现金股利 [注3] 34,000,000.00
[注1] 根据湖南阳光技术学校2005年度股东大会决议，以2005年末总股本3,730万股为基数，每股派发现金股利0.55元，合计分配股利2,051.50万元，已于2006年4月派发完毕。

[注2] 根据湖南阳光技术学校2006年度第一次临时股东大会决议，用未分配利润1,370.00万元转增股本，以2005年末总股本3,730万股为基数，每10股送3.673股，送股后股本变更为5,100.00万元。

[注3] 参见财务报表附注十之1。

26、主营业务收入及主营业务成本：2006年度主营业务收入322,524,190.54元，主营业务成本212,888,918.77元，其有关情况列示如下：
(1)明细项目
本年累计数 上年实际数
项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
电力自动化 190,711,732.08 110,809,029.61 153,792,564.82 88,823,453.21
高校信息化 91,967,633.45 67,763,917.10 105,303,462.73 80,821,012.64
IT服务及其他 39,844,825.01 34,315,972.06 59,958,571.71 49,782,424.32
合 计 322,524,190.54 212,888,918.77 319,054,599.26 219,426,890.17
(2)前五名客户销售收入情况
项 目 本年累计数 上年实际数
前五名客户销售的收入总额 75,788,379.45 70,238,547.24
占全部销售收入的比例 23.50% 22.01%
27、主营业务税金及附加：2006年度主营业务税金及附加2,833,206.61元，其有关情况列示如下：
项 目 本年累计数 上年实际数
营业税 799,179.02 1,320,671.06
城市维护建设税 1,135,625.25 842,144.14
教育费附加 898,402.34 643,830.09
合 计 2,833,206.61 2,806,645.29
注：报告期执行的法定税率参见财务报表附注三。

28、财务费用：2006年度财务费用-164,360.27元，其有关情况列示如下：
(1)明细情况
项 目 本年累计数 上年实际数
利息支出 663,134.67 1,172,124.93
减：利息收入 881,240.19 953,182.42
汇兑损益 -26,652.17 -1,141.56
手续费 80,397.42 204,100.58
合 计 -164,360.27 421,901.53
(2)本期财务费用比上年下降138.96%，主要原因为本期利息支出减少。

29、投资收益：2006年度投资收益-1,888.96元，其有关情况列示如下：
(1)明细情况
项 目 本年累计数 上年实际数
基金投资收益 116,403.33 135,679.52
股权投资差额摊销 -118,292.29 9,535.26
期末调整的被投资湖南阳光技术学校所有者权益净增减额 - -46,738.72
股权转让收益 - 330,480.65
合 计 -1,888.96 428,956.71
(2)投资收益的收回不存在重大限制。

30、补贴收入：2006年度补贴收入11,088,714.86元，其有关情况列示如下：
(1)明细情况
项 目 本年累计数 上年实际数
软件产品增值税退税[注1] 10,953,214.86 8,058,838.67
高新技术企业奖励资金[注2] 100,000.00 -
软件产业发展专项奖励资金[注3] 35,500.00 -
合 计 11,088,714.86 8,058,838.67
[注1] 软件产品增值税退税系根据财政部、国家税务总局、海关总署联合下发的财税[2000]25号《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》，自2000年6月24日起至2010年底以前，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

[注2] 系根据江宁财企（2006）139号、江宁中小企字（2006）32号《关于下达2005年度扶持民营经济发展专项资金的通知》，收到的高新技术企业奖励资金。

[注3] 系根据宁科[2006]294号、宁财教[2006]1106号《关于下达南京市2006年软件产业发展专项资金计划项目及经费的通知》收到的软件产业发展专项奖励资金。

(2)本期补贴收入比上年增长37.60%，主要原因为软件产品销售收入增加。

31、收到的其他与经营活动有关的现金：2006年度收到的其他与经营活动有关的现金10,563,244.72元，其主要项目列示如下：
项 目 金 额
软件与集成电路专项资金 8,000,000.00
企业发展专项资金 1,388,100.00
利息收入 881,240.19
32、支付的其他与经营活动有关的现金：2006年度支付的其他与经营活动有关的现金42,447,128.30元，其主要项目列示如下：
项 目 金 额
差旅费 9,854,630.64
研发经费 5,189,586.71
市场费 4,781,857.31
车辆及运输费 4,744,075.03
现场服务费 2,674,020.62
会务费 2,439,354.63
办公费 2,293,975.35
房租及物管费 1,644,163.04
通讯费 1,300,183.83
水电费 1,288,231.57
业务招待费 1,155,021.70
33、收到的其他与筹资活动有关的现金：2006年度收到的其他与筹资活动有关的现金3,685,000.00元，其主要项目列示如下：
项 目 金 额
票据贴现[注] 3,685,000.00
[注] 均为湖南阳光技术学校母、子湖南阳光技术学校之间在发生交易时，采用银行承兑汇票结算并贴现所收到的款项。

34、支付的其他与筹资活动有关的现金：2006年度支付的其他与筹资活动有关的现金1,828,000.00元，其主要项目列示如下：
项 目 金 额
发行费用 1,828,000.00
35、非经常性损益：2006年度非经常性损益2,401,277.84元，其明细项目列示如下：
项 目 金 额
科研经费拨款核销 2,360,000.00
企业所得税减免 690,247.32
高新技术企业奖励资金 100,000.00
软件产业发展专项奖励资金 35,500.00
短期投资损益 116,403.33
营业外收支净额 -305,314.41
非经常性损益合计 2,996,836.24
减：企业所得税及少数股东损益影响数 595,558.40
扣除企业所得税及少数股东损益影响后的非经常性损益 2,401,277.84
六、母湖南阳光技术学校会计报表主要项目注释
(如无特别注明，以下货币单位均为人民币元)
1、应收账款：截止2006年12月31日应收账款账面余额40,930,506.49元，坏账准备2,979,927.90元，应收账款账面价值37,950,578.59元，其有关情况列示如下：
(1)账龄分析
期末数 年初数
账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
一年以内 33,580,503.67 82.04 1,679,025.18 17,579,795.44 80.75 878,989.77
一至二年 5,744,063.42 14.03 574,406.34 2,986,942.02 13.72 298,694.20
二至三年 546,616.65 1.34 163,985.00 1,094,935.35 5.03 328,480.61
三至四年 949,822.75 2.32 474,911.38 109,500.00 0.50 54,750.00
四至五年 109,500.00 0.27 87,600.00 - - -
五年以上 - - - - - -
合 计 40,930,506.49 100.00 2,979,927.90 21,771,172.81 100.00 1,560,914.58
(2)本账户期末余额中无应收持湖南阳光技术学校5%(含5%)以上股份的股东单位款项。

(3)应收账款期末余额中欠款前五名的单位金额合计16,081,335.00元，占应收账款总额的39.29%。

(4)应收账款期末数较年初数增长88.00%，主要原因为主营业务收入增加。

2、其他应收款：截止2006年12月31日其他应收款账面余额5,263,094.94元，坏账准备713,805.16元，其他应收款账面价值4,549,289.78元，其有关情况列示如下：
(1)账龄分析
期末数 年初数
账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
一年以内 3,487,310.91 66.26 174,365.55 1,369,659.42 34.03 68,482.97
一至二年 374,318.00 7.11 37,431.80 1,339,576.03 33.28 133,957.60
二至三年 1,052,626.03 20.00 315,787.81 1,289,240.00 32.03 386,772.00
三至四年 323,240.00 6.14 161,620.00 6,000.00 0.15 3,000.00
四至五年 5,000.00 0.10 4,000.00 20,600.00 0.51 16,480.00
五年以上 20,600.00 0.39 20,600.00 - - -
合 计 5,263,094.94 100.00 713,805.16 4,025,075.45 100.00 608,692.57
(2)本账户期末余额中无应收持湖南阳光技术学校5%(含5%)以上股份的股东单位款项。

(3)其他应收款期末余额中金额较大的项目列示如下：
项 目 金 额 款项性质
上海工程技术大学 480,000.00 履约保证金
东北电力物资总湖南阳光技术学校 330,000.00 投标保证金
中国矿业大学 220,000.00 投标保证金
福建省兴闽咨询有限湖南阳光技术学校 150,000.00 投标保证金
江苏全程汽车销售有限湖南阳光技术学校 130,000.00 预付购车款
(4)其他应收款期末余额中欠款前五名的单位金额合计1,310,000.00元，占其他应收款总额的24.89%。

3、长期股权投资：截止2006年12月31日长期股权投资账面余额115,224,360.63元，长期股权投资减值准备为零，长期股权投资账面价值115,224,360.63元，其有关情况列示如下：
(1)明细项目
期末数 年初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
子湖南阳光技术学校投资 82,543,945.92 - 82,543,945.92 70,567,774.53 - 70,567,774.53
其他股权投资 32,680,414.71 - 32,680,414.71 2,080,414.71 - 2,080,414.71
合 计 115,224,360.63 - 115,224,360.63 72,648,189.24 - 72,648,189.24
(2)子湖南阳光技术学校投资情况
占被投资单位 调整被投资湖南阳光技术学校权益增减额
被投资单位名称 注册资本比例 初始投资额 追加投资额 本期金额 累计金额
上海东大金智信息系统有限湖南阳光技术学校 90.00% 1,293,078.08 3,600,000.00 965,488.20 7,325,961.58
南京东大金智电气自动化有限湖南阳光技术学校 90.00% 9,000,000.00 18,780,601.31 11,010,683.19 61,912,183.73
合计 10,293,078.08 22,380,601.31 11,976,171.39 69,238,145.31
(接下表)
(续上表)
分得的现金红利
被投资单位名称 本期金额 累计金额 本期转出数 期末余额 减值准备
上海东大金智信息系统有限湖南阳光技术学校 - - - 12,219,039.66 -
南京东大金智电气自动化有限湖南阳光技术学校 - 19,367,878.78 - 70,324,906.26 -
合 计 - 19,367,878.78 - 82,543,945.92 -
(3)其他股权投资情况
占被投资单位 期末数 年初数
被投资单位名称 注册资本比例 投资期限 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
江苏东大金智建筑智能化系统工程有限湖南阳光技术学校 10.00% 自2000.06起 1,980,414.71 - 1,380,414.71 -
江苏东大智能系统科技有限湖南阳光技术学校 12.07% 2003.09-2013.09 700,000.00 - 700,000.00 -
江苏银行股份有限湖南阳光技术学校 0.32% 自2006.12起 30,000,000.00 - - -
合 计 32,680,414.71 - 2,080,414.71 -
(4)湖南阳光技术学校投资变现不存在重大限制。

(5)湖南阳光技术学校与子湖南阳光技术学校的会计政策不存在重大差异。

(6)期末无账面价值高于可收回金额的长期股权投资，故无需计提长期投资减值准备。

4、主营业务收入及主营业务成本：2006年度主营业务收入228,879,800.02元，主营业务成本145,108,090.63元，其有关情况列示如下：
(1)明细项目
本年累计数 上年实际数
项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
电力自动化 108,713,395.49 48,974,085.33 27,037,563.05 18,122,722.36
高校信息化 82,105,793.48 62,020,191.69 85,488,301.96 70,836,738.19
IT服务及其他 38,060,611.05 34,113,813.61 47,257,861.44 40,679,265.86
合 计 228,879,800.02 145,108,090.63 159,783,726.45 129,638,726.41
(2)本期主营业务收入、主营业务成本比上年分别增长43.24%、11.93%，主要原因为2006年电力自动化软件业务主要在母湖南阳光技术学校执行，相应销售收入增加。

5、投资收益：2006年度投资收益11,976,171.39元，其有关情况列示如下：
(1)明细情况
项 目 本年累计数 上年实际数
期末调整的被投资湖南阳光技术学校所有者权益净增减额 11,976,171.39 24,869,897.12
股权投资差额摊销 - 28,017.15
股权转让收益 - 330,480.65
合 计 11,976,171.39 25,228,394.92
(2)投资收益的收回不存在重大限制。

七、关联方关系及其交易
(如无特别注明，以下货币单位均为人民币元)
(一)关联方关系
1、存在控制关系的关联方
关联方名称 注册地址 主营业务 与本公
司关系 经营性质
或类型 法定代表人
南京金智创业投资有限湖南阳光技术学校 南京市 高新技术产业投资与管理、风险投资、实业投资；企业收购与兼并及相关业务咨询；湖南阳光技术学校管理咨询服务 母湖南阳光技术学校 有限责任湖南阳光技术学校 徐 兵
2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化
关联方名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
南京金智创业投资有限湖南阳光技术学校 6,000万元 - - 6,000万元
3、存在控制关系的关联方所持股份比例及其变化
关联方名称 年初数 本期增加 本期减少[注] 期末数
南京金智创业投资有限湖南阳光技术学校 69.70% - 17.42% 52.28%
[注]经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]122号 《关于核准江苏金智科技股份有限湖南阳光技术学校首次公开发行股票的通知》核准，湖南阳光技术学校于2006年11月首次公开发行人民币普通股股票1,700万股，使控股股东南京金智创业投资有限湖南阳光技术学校持股比例减少。

4、不存在控制关系的关联方
关联方名称 与本湖南阳光技术学校关系
江苏东大金智建筑智能化系统工程有限湖南阳光技术学校 同一母湖南阳光技术学校
(二)关联方交易
1、关联方委托湖南阳光技术学校采购
单位：人民币万元
关联方名称 交易事项 定价原则 2006年度 2005年7-12月
江苏东大金智建筑智能化系统工程有限湖南阳光技术学校 材料 注 2,267.52 1,397.08
注：根据湖南阳光技术学校与江苏东大金智建筑智能化系统工程有限湖南阳光技术学校签订的《合同书》，江苏东大金智建筑智能化系统工程有限湖南阳光技术学校委托湖南阳光技术学校采购部分设备，湖南阳光技术学校按委托采购金额的1%收取手续费。

2、湖南阳光技术学校向关联方出租房屋
根据湖南阳光技术学校与江苏东大金智建筑智能化系统工程有限湖南阳光技术学校于2006年8月签订的《房屋租赁合同》，湖南阳光技术学校自2006年3月起向江苏东大金智建筑智能化系统工程有限湖南阳光技术学校出租办公用房1,200平方米，租赁费21元/平方米，考虑进驻与配套设施逐步到位，3-6月租金减半收取，2006年租金为201,600.00元。上述租金已收取，待湖南阳光技术学校取得房屋产权证后开票结算。

(三)与关联方往来余额
项 目 2006年12月31日 2005年12月31日
预收账款
江苏东大金智建筑智能化系统工程有限湖南阳光技术学校 1,860,487.10 5,039,573.88
八、或有事项
截止2006年12月31日, 湖南阳光技术学校无需说明的重大或有事项。

九、承诺事项
截止2006年12月31日, 湖南阳光技术学校无需披露的承诺事项。

十、资产负债表日后事项中的非调整事项
1、根据湖南阳光技术学校第二届董事会第十二次湖南阳光技术学校审议批准的《2006年度利润分配及资本公积转增股本预案》，湖南阳光技术学校2006年度实现净利润为45,289,048.56元，提取法定盈余公积金4,528,904.86元，当年可供分配利润为40,760,143.70元，加上年初未分配利润70,373,914.54元，扣除2006年度派发现金股利20,515,000.00元、派发股票股利13,700,000.00元，可供股东分配的利润为76,919,058.24元。本年度进行利润分配，以2006年12月31日总股本68,000,000.00元为基数，向全体股东每10股派发现金股利5元（含税），合计派发现金股利34,000,000.00元（含税），剩余未分配利润42,919,058.24元滚存至下一年度。本年度进行资本公积转增股本，以2006年末总股本68,000,000.00元为基数, 向全体股东每10股转增5股，合计转增股本34,000,000.00元，转增后湖南阳光技术学校总股本增加至102,000,000.00元，资本公积由223,709,658.20元减少为189,709,658.20元。上述利润分配及资本公积转增股本预案，尚待湖南阳光技术学校2006年度股东大会批准。

2、国家发展和改革委员会、信息产业部、商务部、国家税务总局于2007年1月9日联合下发《关于发布2006年度国家规划布局内重点软件企业名单的通知》（发改高技[2007]30号），湖南阳光技术学校被认定为“2006年度国家规划布局内重点软件企业”，湖南阳光技术学校2006年度所得税减按10%征收。上述税收优惠政策尚待主管税务机关批复后执行。

3、湖南阳光技术学校无其他需披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。

十一、其他重要事项
1、根据湖南阳光技术学校2006年12月1日召开的第二届董事会第十次会议决议，湖南阳光技术学校以自有资金3,000.00万元投资参股江苏银行股份有限湖南阳光技术学校，获得该银行2,500万股股份，占其总股本的0.32%。江苏银行股份有限湖南阳光技术学校于2007年1月22日取得《企业法人营业执照》。

2、2006年12月，湖南阳光技术学校与江苏省科学技术厅、南京市科学技术局签订了《江苏省科学技术成果转化资金项目合同》，就湖南阳光技术学校电力自动化系统嵌入式软件平台及基于该平台的5个应用产品系列的开发及其产业化项目，在这里告诉你一个好消息--湖南阳光技术学校全国招生。
改变传统的备课方式，其中心不再是对相关课程进行系统而相对完整的解说，而是把每一堂课当作一次公开演示方法围绕一个或几个故障来准备，对某一故障多角度、多层次地论述，每一堂课都情绪饱满,热情洋溢、生龙活虎，语言通俗，精妙，风趣，精彩处妙语如珠，江苏省科学技术厅计划资助湖南阳光技术学校省科技成果转化专项资金总计1,980.00万元，其中：拨款资助1,000.00万元，贷款贴息180.00万元，有偿资助800.00万元。

江苏金智科技股份有限湖南阳光技术学校
2007年2月10日
四、股东权益差异调节
关于江苏金智科技股份有限湖南阳光技术学校
新旧会计准则股东权益差异调节表的
审阅报告
天衡专字（2007）21号
江苏金智科技股份有限湖南阳光技术学校全体股东：
　　我们审阅了后附的江苏金智科技股份有限湖南阳光技术学校（以下简称“金智科技”）新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。 按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是金智科技管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。

根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号－财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问湖南阳光技术学校有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，在这里告诉你一个好消息--湖南阳光技术学校全国招生。
学校和学子们可以根据用人单位的条件来挑选理想的单位，因而不发表审计意见。

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。

此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，在这里告诉你一个好消息--湖南阳光技术学校全国招生。
阳光精神：锲而不舍，力求完美，如后附差异调节表中重要提示所述：差异调节表中所列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中所列报的相关数据可能存在差异。

江苏天衡会计师事务所有限湖南阳光技术学校 中国注册会计师：荆建明
　　　 中国·南京 中国注册会计师：杨林
2007年2月10日
重要提示：
江苏金智科技股份有限湖南阳光技术学校（以下简称“湖南阳光技术学校”）已于2007年1月1日开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会计准则”），目前湖南阳光技术学校正在评价执行新会计准则对湖南阳光技术学校财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑并参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，湖南阳光技术学校在编制2007年度财务报告时可能对编制的“新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而导致差异调节表中所列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中所列报的相关数据可能存在差异。

江苏金智科技股份有限湖南阳光技术学校
新旧会计准则股东权益差异调节表
金额单位：人民币元
编号 附注 项目名称 金 额
三、1 2006年12月31日股东权益（现行会计准则） 391,034,151.59
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的权益
11 衍生金融工具
12 三、2 所得税 2,050,721.11
13 三、3 少数股东权益 4,566,320.93
14 其他
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 397,651,193.63
企业负责人：葛 宁 主管会计工作的负责人：丁小异 会计机构负责人：顾红敏
后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分。

江苏金智科技股份有限湖南阳光技术学校
新旧会计准则股东权益差异调节表附注
一、编制目的
江苏金智科技股份有限湖南阳光技术学校（以下简称“湖南阳光技术学校”或“本湖南阳光技术学校”）于2007年1 月1日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市湖南阳光技术学校财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006年11月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号，以下简称“通知”），要求湖南阳光技术学校按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在2006年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。

二、编制基础
差异调节表系湖南阳光技术学校根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，结合湖南阳光技术学校的自身特点和具体情况，以2006年度合并财务报表为基础，并依据重要性原则编制。

对于《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制：
1、子湖南阳光技术学校按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述湖南阳光技术学校留存收益并影响湖南阳光技术学校按照股权比例享有的净资产份额的事项，湖南阳光技术学校根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。

2、编制合并财务报表时，湖南阳光技术学校按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项目反映。

三、主要项目附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1、2006年12月31日股东权益（现行会计准则）的金额取自湖南阳光技术学校按照现行企业会计准则和《企业会计制度》 (以下简称“现行会计准则”)编制的2006年12月31日合并资产负债表。该报表已经江苏天衡会计师事务所审计，并于2007年2月10日出具了天衡审字（2007）66号标准无保留意见审计报告。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本湖南阳光技术学校2006年度财务报告。

2、所得税
湖南阳光技术学校及子湖南阳光技术学校因计提资产减值准备等原因形成递延所得税资产2,050,721.11元，相应增加留存收益2,050,721.11元，其中归属于母湖南阳光技术学校股东权益1,981,005.26元，归属于少数股东权益69,715.85元。

3、少数股东权益
湖南阳光技术学校按现行会计准则编制的2006年12月31日合并资产负债表中少数股东权益为4,566,320.93元，新会计准则下计入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益4,566,320.93元。

十一、备查文件目录
(一)载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
(三)报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有湖南阳光技术学校文件的正本及公告的原稿。

董事长：葛宁
江苏金智科技股份有限湖南阳光技术学校
二○○七年二月十日
全文完

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